pexels neale lasalle 631477
pexels neale lasalle 631477

Laporan Arus Kas

Posted on

Laporan Arus Kas adalah dokumen keuangan penting yang memberikan gambaran komprehensif tentang posisi kas perusahaan pada titik waktu tertentu. Dokumen ini dapat sangat membantu dalam mendeteksi potensi masalah dan menilai kesehatan perusahaan secara keseluruhan.

Pada artikel ini, kami akan menunjukkan cara membuat Laporan Arus Kas yang efektif menggunakan Excel. Pada akhirnya, Anda akan memiliki semua informasi yang Anda butuhkan untuk menghasilkan dokumen yang akurat dan informatif.

Laporan ikhtisar arus kas

Laporan arus kas adalah laporan yang memberikan gambaran rinci dan akurat tentang berapa banyak uang tunai yang masuk dan keluar dari suatu perusahaan selama periode waktu tertentu. Alat pelaporan ini sering digunakan oleh investor, pemberi pinjaman, dan analis keuangan lainnya untuk mendapatkan pemahaman tentang kesehatan keuangan perusahaan.

Laporan arus kas menunjukkan berapa banyak uang tunai yang tersedia untuk digunakan oleh perusahaan untuk operasi sehari-hari. Kas yang dihasilkan dari operasi (CFO) sangat penting untuk pertumbuhan pendanaan, investasi, dan tujuan penting lainnya. Arus kas dari aktivitas investasi (CII) termasuk item seperti pembelian aset (misalnya, properti, peralatan, paten) dan penjualan aset (misalnya, saham anak perusahaan). Arus kas dari aktivitas pendanaan (CFF) termasuk pembayaran yang dilakukan atas penerbitan utang dan ekuitas.

Ada tiga bagian utama dalam laporan arus kas: aktivitas operasi, aktivitas investasi, dan aktivitas pendanaan. Setiap bagian memiliki set subtotal dan totalnya sendiri untuk menunjukkan berapa banyak uang yang dipindahkan di dalam perusahaan selama periode waktu yang ditentukan. Tujuan dari laporan ini adalah untuk membantu investor memahami di mana uang dibelanjakan dalam bisnis, yang dapat membantu mereka membuat keputusan yang lebih baik saat memperdagangkan saham atau berinvestasi di perusahaan.

Bagaimana cara menghitung laporan arus kas

Laporan arus kas adalah alat yang sangat penting bagi pemilik bisnis dan analis keuangan. Ini menunjukkan berapa banyak uang tunai yang dimiliki bisnis dan apa pola pengeluarannya. Untuk menghitung laporan arus kas, pertama-tama Anda harus mengetahui laba bersih dan total kewajiban perusahaan Anda. Anda kemudian dapat mengurangi total kewajiban Anda dari pendapatan bersih Anda untuk mendapatkan arus kas Anda.

Laporan analisis arus kas

Laporan arus kas merupakan salah satu laporan keuangan yang paling penting. Ini menunjukkan seberapa baik bisnis berjalan secara finansial dan apa sumber dan kegunaannya.

Laporan arus kas dapat digunakan untuk menjawab pertanyaan-pertanyaan berikut:

-Uang apa yang masuk (penghasilan)?
-Apa uang telah keluar (pengeluaran)?
-Berapakah perubahan bersihnya?

Ada berbagai jenis laporan arus kas, tetapi semuanya memiliki beberapa elemen yang sama. Tabel berikut mencantumkan elemen paling umum dalam laporan arus kas.

Penghasilan:
sebuah
-Revenue: Uang yang diperoleh dari menjual produk atau jasa. Pendapatan biasanya dilaporkan sebelum biaya.
-Pendapatan investasi: Uang yang diperoleh dari penjualan saham, obligasi, atau investasi lainnya. Pendapatan ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran.
-Pendapatan bunga: Uang yang diperoleh dari meminjamkan uang kepada orang lain atau dari memperoleh bunga atas investasi. Pendapatan ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran.
-Sewa dan piutang lain-lain: Uang yang dibayarkan oleh pelanggan di muka untuk layanan atau produk yang akan diberikan di masa depan. Pendapatan ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran.
-Persediaan: Bahan yang dibeli untuk digunakan dalam produksi tetapi belum digunakan. Pendapatan ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran.
-Biaya dibayar di muka: Uang yang telah disisihkan di muka untuk digunakan di masa depan. Pendapatan ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran.
-Penghasilan lainnya: Setiap uang yang diperoleh yang tidak disebutkan di atas.

Pengeluaran:
sebuah
-Harga pokok penjualan (COGS): Biaya produk yang dijual, termasuk bahan dan biaya tenaga kerja. HPP biasanya dilaporkan sebelum pengeluaran lainnya.
-Beban piutang tak tertagih: Biaya pelunasan utang yang belum jatuh tempo. Pengeluaran ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran lainnya.
-Biaya bunga: Biaya pinjaman uang untuk menutupi pengeluaran. Pengeluaran ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran lainnya.
-Gaji dan upah: Biaya gaji dan upah yang dibayarkan kepada karyawan. Pengeluaran ini biasanya dilaporkan sebelum pengeluaran lainnya.
-Depresiasi dan amortisasi: Biaya penggantian peralatan, bangunan, atau aset lain yang telah digunakan dalam produksi. Pengeluaran ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran lainnya.
-Pajak: Biaya membayar pajak atas penghasilan yang diperoleh. Pengeluaran ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran lainnya.
-Pendapatan (kerugian) non-operasional: Penghasilan dari investasi atau bisnis yang tidak menghasilkan pendapatan apa pun. Pengeluaran ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran lainnya.
-Biaya operasi: Biaya menjalankan bisnis, termasuk gaji, sewa, utilitas, dan biaya lain yang diperlukan untuk menghasilkan produk atau layanan. Pengeluaran ini biasanya dilaporkan sebelum pengeluaran lainnya.
-Persediaan: Jumlah bahan yang ada saat ini, dikurangi jumlah yang dijual di masa lalu. Pendapatan ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran lainnya
-Kas bersih yang disediakan oleh (digunakan dalam) aktivitas operasi: Selisih antara pendapatan operasional dan beban operasional. Angka ini biasanya positif (kecuali ada kerugian).

Perubahan bersih:
sebuah
-Kas dan setara kas: Uang di tangan yang dapat digunakan untuk membayar tagihan atau berinvestasi dalam usaha baru.
-Investasi jangka pendek: Uang yang telah disimpan di bank atau diinvestasikan dalam sertifikat deposito jangka pendek, rekening pasar uang, atau investasi lain yang dapat segera ditarik. Pendapatan ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran lainnya.
-Investasi jangka panjang: Uang yang telah disimpan di bank atau diinvestasikan dalam sertifikat deposito jangka panjang, rekening pasar uang, atau investasi lain yang dapat ditarik setiap saat tetapi tidak akan dibayar kembali selama bertahun-tahun. Pendapatan ini biasanya dilaporkan setelah pengeluaran lainnya.
-Perubahan bersih dalam aset: Selisih antara nilai aset (uang, peralatan, bangunan, dll.) dan jumlah utang yang diwakili aset ini. Angka ini biasanya positif (kecuali ada kerugian).
-Perubahan bersih dalam kewajiban: Selisih antara jumlah hutang (pinjaman, hipotek, pinjaman, tagihan kartu kredit) dan nilai aset yang diwakili oleh hutang ini. Angka ini biasanya negatif (kecuali ada keuntungan).

Interpretasi laporan arus kas

Dalam bisnis, arus kas merupakan indikator penting dari kesehatan keuangan perusahaan. Ini mengacu pada uang yang dimiliki perusahaan setelah membayar tagihan dan berinvestasi dalam bisnisnya. Laporan arus kas yang baik dapat membantu pemegang saham dan kreditur mengetahui seberapa baik perusahaan membelanjakan uangnya.

Berikut ini adalah lima tip untuk menafsirkan laporan arus kas:

  1. Lihat posisi kas kotor dan posisi kas bersih untuk melihat berapa banyak uang yang dimiliki perusahaan.
  2. Bandingkan arus kas dari operasi ke investasi untuk melihat kategori mana yang tumbuh atau menyusut paling cepat. Ini akan membantu Anda menentukan apakah perusahaan menggunakan uangnya dengan bijak.
  3. Cari tren bagaimana uang tunai digunakan, seperti apakah pembayaran dilakukan tepat waktu atau penuh. Informasi ini dapat membantu Anda mengidentifikasi area di mana perbaikan mungkin diperlukan.
  4. Bandingkan jumlah kas yang digunakan dengan jumlah pendapatan yang dihasilkan untuk mengetahui seberapa menguntungkan perusahaan. Informasi ini dapat membantu Anda menentukan apakah peningkatan pengeluaran diperlukan.
  5. Pertimbangkan apakah ada tanda bahaya pada pernyataan tersebut yang dapat mengindikasikan adanya masalah dengan keuangan perusahaan. Jika demikian, ambil langkah yang tepat untuk menyelidiki lebih lanjut.

Dalam bisnis, arus kas merupakan indikator penting dari kesehatan keuangan perusahaan. Ini mengacu pada uang yang dimiliki perusahaan setelah membayar tagihan dan berinvestasi dalam bisnisnya. Laporan arus kas yang baik dapat membantu pemegang saham dan kreditur mengetahui seberapa baik perusahaan membelanjakan uangnya.

Berikut ini adalah lima tip untuk menafsirkan laporan arus kas:

  1. Lihat posisi kas kotor dan posisi kas bersih untuk melihat berapa banyak uang yang dimiliki perusahaan.
  2. Bandingkan arus kas dari operasi ke investasi untuk melihat kategori mana yang tumbuh atau menyusut paling cepat. Ini akan membantu Anda menentukan apakah perusahaan menggunakan uangnya dengan bijak.
  3. Cari tren penggunaan uang tunai, seperti apakah pembayaran dilakukan tepat waktu atau penuh. Informasi ini dapat membantu Anda mengidentifikasi area di mana perbaikan mungkin diperlukan.
  4. Bandingkan jumlah kas yang digunakan dengan jumlah pendapatan yang dihasilkan untuk mengetahui seberapa menguntungkan perusahaan. Informasi ini dapat membantu Anda menentukan apakah peningkatan pengeluaran diperlukan.
  5. Pertimbangkan apakah ada tanda bahaya pada pernyataan tersebut yang dapat mengindikasikan adanya masalah dengan keuangan perusahaan. Jika demikian, ambil langkah yang tepat untuk menyelidiki lebih lanjut.

Kesimpulan

Laporan arus kas adalah laporan keuangan yang menunjukkan sumber dan penggunaan kas di perusahaan selama periode tertentu. Dengan memahami bagaimana bisnis Anda menggunakan uang tunainya, Anda dapat membuat keputusan yang lebih baik tentang di mana mengalokasikan sumber daya dan mengidentifikasi area risiko apa pun. Cara yang baik untuk mulai menyusun laporan arus kas Anda adalah dengan melihat pendapatan dan pengeluaran operasional Anda saat ini untuk melihat dari mana uang itu berasal dan pergi.